对于不同年龄的会员，考虑到他们对公积金需求的不同，公积
金局规定了不同的缴交率，即对55岁以上的职工实行公积金缴交率
递减的政策，目前对不同年龄职工公积金缴交率见下表：
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年龄 公积金缴交率 其中雇主 其中雇员
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小于55岁 39.5％ 16.5％ 23％
55－59岁 25％ 12.5％ 12.5％
60－64岁 15％ 7.5％ 7.5％
65岁及以上 10％ 5％ 5％
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新加坡的公积金，还规定在规定收入线以下者可免缴公积金，
如目前凡职工工资低于50新元时，免缴公积金；当职工工资在50
－200新元之间时，则雇主仍须交16.5％，而雇员则可以免缴。
2．2．2 公积金的利率
新加坡公积金的利率是根据新加坡四大银行的平均存款利率确
定的，利率水平基本上在6.5％的水平线上波动，该利率每六个月调
整一次。由于新加坡的通货膨胀率较低，公积金利率平均高于通货
膨胀率的2％左右，所以公积金一般不会贬值。此外，政府还规定公
积金法定最低利率为2.5％，保护了公积金会员的基本利益。
2．2．3 公积金的使用方向
公积金的使用方向，从最初的养老保障逐步发展到购房贷款和
医疗保险等方面，最近还新辟了巴士（公交汽车）公司股票投资、
信托投资股票和黄金投资以及教育贷款（仅限于本国四大高校）和
亲属保险等新的使用方向。对于公积金的各种用途提款数额和比例，
公积金局都有详尽的规定。
为了更好地管理公积金的使用方向，公积金局将会员公积金存
款分成了3个户口，即普通户口、保健储蓄户口和特别户口，其中，
特殊户口于1977年开始设立，保健储蓄户口则是由1984年开始设
立的。1989年3个户口的存款比例分别为30％、6％和2％。
会员可以用保健储蓄户口中的公积金支付会员在政府或私人医
院的住房治疗费用；可以用普遍户口的公积金来购买住房，进行各
种股票和黄金投资以及教育贷款等；而特别户口中的公积金，则只
能用于会员的养老和公积金局允许的会员紧急财务用途。
为了保证会员退休后有最低生活费的养老保障金的提取，公积
金局规定退休提取公积金时，个人必须保留3万新元最低存款额，
夫妇两人最低存款额为4.5万新元，会员在新加坡有财产的，也可以
以财产替代最低存款额。会员还可以用其公积金或现款补足父母的
最低存款额，以协助会员的父母年老时能有定期收入。
会员在55岁以后继续工作，还可以每隔3年提取一次公积金，
直至全部提完为止。公积金还可以由指定的存款受益人继承。
2．3 公积金的缴交办法
新加坡公积金的缴交过程为，先由雇主编制公积金会员名册及
公积金缴交额，然后将名册和缴款送有关经办机构，当公积金局收
到缴款和公积金名册后，即将会员缴款额记入雇主名下的会员户名，
然后通过邮局将名册寄还给雇主，以供下月公积金缴款时用。
2．3．1 公积金缴款办理机构
新加坡公积金缴款可以在以下部门进行，一是中央公积金局本
部和其下设的分布在全国各处的五个分支机构；二是华联银行、三
是邮政局。在以上各部门缴款时，除中央公积金局分支机构须用支
票外，其他地方均可以用现金或支票支付，在上述部门还可以连同
名册一同上缴。此外，雇主还可以用自动转帐机支付公积金，但名
册则须通过邮局寄至中央公积金局。
中央公积金局收到雇主缴款和名册后，即将会员公积金存款额
存入计算机（在1968年实现电脑化以前，则通过人工记帐的方式进
行登录），然后将名册寄还给雇主，名册每月周转一次，每年更换
一本。雇员增减或工资变动时，雇主则在名册上加以调整或修改。
2．3．2 公积金缴交的监督管理
对于违反公积金法令，拒缴或滞缴公积金的雇主，中央公积金
局则通过稽查部门抽查或雇员举报而加以监督。如中央公积金局参
于直出规定公积金缴交时间（发工资后两周内）的雇主发出罚款通
知，若再不缴交，则将付诸于法律强制执行。此外，中央公积金局
还在每年的1月和7月份，将存款的结单寄给会员，以使会员了解
自己的存款额。中央公积金局还允许会员随时查询、核对自己的存
款，以加强会员的监督作用。
2．4 公积金管理机构
2．4．1 中央公积金局董事会
中央公积金局董事会目前由11位董事组成，其中董事长由新加
坡劳工部部长委任，董事中包括政府代表2人（劳工部和卫生部代
表各1人）、雇主团体代表2人、职工会代表2人、专业人代表4
人（包括建屋发展局、电讯局、贸工部和金融界各1人）。董事长
向劳工部部长负责，董事会每两个月召开一次会议，商议公积金缴
交率和使用方向等重大问题，其中涉及政策问题时则向政府请示制
定，修改法律时则请示或通过国会进行。
2．4．2 中央公积金局
中央公积金局是新加坡半官方的法定机构，目前有员工1100多
人。公积金局的工作是根据中央公积金局董事会的指导，具体实现
公积金的归集、管理和增值工作。公积金局的最高负责人为总经理，
组织机构由6个部组成，其中除内部审计部直接对总经理负责外，
雇主服务部、雇员服务部、计算机服务部、行政管理部以及人事分
部均对正副总经理负责，其中雇主服务部下设3个分部，分别管理
不同行业的雇主；会员服务部下设托收和提款、会员帐户、投资计
划、公房及保险、财产及抵押等五个分部；计算机服务部下设数据
管理、数据准备／管理、雇主及保险、信息系统服务、会员信息系
统、支持信息系统等6个分部；行政管理部下设行政管理、财务、
管理信息分部。此外，中央公积金局还设立了5个分布在全国各地
区的分支机构，以方便会员存取公积金。
2．4．3 中央公积金局提供的服务
中央公积金局提供的服务有自动通讯联系服务，即私人可通过
计算机联网查询本人的公积金存款情况，以及公积金局的有关资料；
接待会员咨询服务，通过外设拒台回答提问并帮助检索会员存款情
况；宣传服务，通过电视台与报纸对外宣传公积金的有关规定，让
会员了解如何正确有效地使用公积金。
中央公积金局还为政府代征技术开发税、外国工人税以及有关
基金会的基金，另外还代为劳工部管理职工解雇金，并作一年一次
的职业工资调查。
2．5 公积金资金管理
2．5．1 公积金管理
中央公积金局收到公积金后，将资金分成两部分，一部分进入
准备金项目，用于支付会员的提款和各项贷款；另一部分则存入中
央金融管理局（即新加坡中央银行），用于购买新加坡政府公债。
中央公积金局的开户银行很多，那个银行给予的存款条件优惠
就选择哪家银行，目前华联银行是公积金局的主要开户行，因为华
联银行代办公积金缴款业务，且收费较为低廉（每人每次0.5新元，
比邮局代办每人每次1.1新元便宜一半多）。
2．5．2 中央公积金局收入和支出
中央公积金局的收入主要为对雇主迟纳或违缴公积金的罚款、
公积金的时间差与利息差收益、公积金局大厦出租收入和为政府代
办税务的代办费收入，其中前两项收入为中央公积金局的主要收入。
中央公积金局的支出主要为日常运行管理费支出（如邮费、人
员工资、办公用品等），代办公积金缴款费用以及公积金增值性投
资。
（房地产经济 梅笑天）